個人年金保険と確定拠出年金との違いってなに?

個人年金保険の基本

個人年金保険と確定拠出年金との違いってなに?

個人年金保険と確定拠出年金、どちらも公的年金制度の上乗せとして「老後資金の準備」のために積み立てていくものです。
個人年金保険と確定拠出年金、これらはどのような違いがあるのでしょうか。

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個人年金保険とは

個人年金保険は、保険料払込期間に年金原資を積み立て、年金受取期間になると所定の年金受取が開始します。

保険料払込期間中に死亡した場合は、既払込保険料相当額が遺族に支払われます。

死亡時よりも生存時の保障を重視した保険と言えます。

個人年金保険のイメージ

 

 

 

確定拠出年金とは

確定拠出年金とは、現役時代に決まった掛け金を拠出し、その資金の運用実績により年金給付額が変動する年金のことをいいます。

米国の所得税法の401条K項で定められた制度を参考にしているため、「日本版401K」とも呼ばれます。

 

 

 

確定拠出年金の加入者は増えている

確定拠出年金は2001年10月から導入されました。

厚生労働省の「確定拠出年金の施行状況等 規約数等の推移」によると、年々確定拠出年金を導入する企業や参加者が増えていることがわかります。

 

企業型確定拠出年金の加入者数の推移

(出典)厚生労働省「確定拠出年金制度 規約数等の推移」

 

 

個人型確定拠出年金の加入者数の推移

(出典)厚生労働省「確定拠出年金制度 規約数等の推移」

 

個人年金保険と確定拠出年金の違い

ここでは、個人年金保険(確定型)と、確定拠出年金(個人型)の違いをみてみましょう。

下記の表のように、受け取る年金額や税制、中途解約の取り扱いなどで違いがあります。

 

個人年金保険と確定拠出年金の違い

個人年金保険(確定型)確定拠出年金(個人型)
掛け金原則変更できない。
(契約時に決定)
原則、変更可能
年金額契約時に決まっている運用実績によって変動する
中途解約可能原則不可
運用責任保険会社本人
運用方針変更不可変更可能
掛金と税金一定金額まで控除(生命保険料控除)

全額所得控除
(小規模企業共済等掛金控除)
年金と税金一時金の場合:一時所得
年金の場合:雑所得
一時金の場合:退職所得控除
年金の場合:雑所得として公的年金控除

 

 

 

自身にあった選択を

上記のように、個人年金保険は受取金額が決まっているという安心感があります。

一方、確定拠出年金は運用によって受取金額が変動するリスクはありますが、個人年金保険に比べ税金面での大きな優遇(掛金は全額所得控除、年金も所得控除あり)があります。また、大きな違いは、原則途中解約ができない点です。

メリットとデメリットを踏まえ、自身の考えに合った選択をしていきましょう。

まとめると

・確定型の個人年金保険と確定拠出年金とでは、受け取る年金額や税制、中途解約の取り扱いなどで違いがあります。

この記事の著者

ファイナンシャルプランナー

2007年に株式会社F.L.Pに入社し、現在「保険相談サロンFLP」サイトのプロダクトマネージャーを務める。

ファイナンシャルプランナーの資格を持ち、保険業界経験13年で得た知識と保険コンサルティングの経験を活かし、保険相談サロンFLPサイトの専属ライターとして、本サイトの1500本以上の記事を執筆。

併せて、保険相談サロンFLP YouTubeチャンネルにてファイナンシャルプランナーとして様々な保険情報の解説も行っている。

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