生命保険と税金

生命保険の満期保険金は所得税もしくは贈与税の対象

生命保険の満期保険金には税金がかかることをご存知ですか?
ここでは、生命保険の満期保険金と税金について紹介します。

満期保険金のある生命保険

生命保険の中には満期保険金のあるものがあります。「養老保険」や「学資保険」がそれにあたります。

 

 

契約者と受取人の関係によって税金の扱いが変わる

満期保険金の税金の扱いは、「契約者と受取人が同一かどうか」によって変わります。
契約者と受取人が同一の場合は所得税、契約者と受取人が同一でない場合は贈与税の対象になります。

 

満期保険金にかかる税金

契約形態契約例税金の種類
契約者被保険者受取人
契約者=受取人所得税
契約者≠受取人贈与税

通常、贈与税よりも一時所得の方が税金の負担が軽減されますので、よほどの理由がない限り、所得税の対象となるように「契約者=受取人」という契約形態にしましょう。

まとめると

・満期保険金の税金の扱いは、「契約者と受取人が同一かどうか」によって変わります。
・贈与税よりも一時所得の方が税金の負担が軽減されますので、よほどの理由がない限り、所得税の対象となるように「契約者=受取人」という契約形態にしましょう。

この記事の著者

ファイナンシャルプランナー

2007年に株式会社F.L.Pに入社し、現在「保険相談サロンFLP」サイトのプロダクトマネージャーを務める。

ファイナンシャルプランナーの資格を持ち、保険業界経験13年で得た知識と保険コンサルティングの経験を活かし、保険相談サロンFLPサイトの専属ライターとして、本サイトの1500本以上の記事を執筆。

併せて、保険相談サロンFLP YouTubeチャンネルにてファイナンシャルプランナーとして様々な保険情報の解説も行っている。

セミナー実績:毎日新聞ライフコンシェルジュ生活の窓口オンラインセミナー など多数

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